En egenföretagare med enskild firma betalar totalt cirka 50–60 % i skatt och avgifter på vinsten – egenavgifter (28,97 %), kommunalskatt (ca 32 %) och eventuellt statlig skatt.
Egenavgifterna ersätter arbetsgivaravgifterna och uppgår till 28,97 % av vinsten. De täcker sjukförsäkring, ålderspension, föräldraförsäkring med mera.
Egenavgifterna är avdragsgilla, vilket innebär att du kan göra ett schablonavdrag på 25 % av vinsten innan du beräknar avgifterna.
Vinsten efter egenavgifter beskattas som inkomst av näringsverksamhet:
• Kommunal inkomstskatt: Cirka 30–35 % (varierar per kommun, snitt ca 32 %) • Statlig inkomstskatt: 20 % på den del av inkomsten som överstiger brytpunkten (613 900 kr för inkomstår 2024)
Det innebär att den effektiva totala skattebelastningen ofta hamnar på 50–60 %.
I ett aktiebolag betalar bolaget 20,6 % bolagsskatt på vinsten. Ägaren beskattas sedan vid löneuttag eller utdelning.
Genom 3:12-reglerna kan du ta utdelning till 20 % skatt upp till ett visst gränsbelopp, vilket kan ge lägre total beskattning vid högre vinster.
Fråga vår Skatteexperten — du får svar direkt, med källhänvisningar.
Prova gratis — 20 frågor ingår →Alla svar innehåller hänvisningar till lagar, förordningar och myndigheter.
Över 20 experter inom juridik, skatt, HR, IT och mer — tränade för svenska förhållanden.
Dina frågor och data hanteras enligt GDPR. Ingen träning på din data.